Подання податкової декларації – це обов'язок кожного громадянина, який отримує доходи, що підлягають оподаткуванню. Це може бути заробітна плата, дохід від продажу майна, інвестицій, здачі в оренду тощо. Правильне та своєчасне заповнення декларації не лише запобігає штрафам, а й дає можливість скористатися правом на податкову знижку, повернувши частину сплачених податків.
До Центру Правової Допомоги часто надходять запити на правильне оформлення податкової декларації, тож у цій статті ми детально розглянемо, як правильно подати податкову декларацію у 2025 році, які зміни відбулися в законодавстві, які документи необхідні та які існують способи подання.
Хто повинен подавати податкову декларацію в Україні
Податкову декларацію про майновий стан і доходи повинні подавати:
- Фізичні особи-підприємці (ФОП), які перебувають на загальній системі оподаткування.
- Громадяни, які отримували доходи не від податкового агента (наприклад, дохід від продажу рухомого чи нерухомого майна, від здачі в оренду).
- Громадяни, які отримували іноземні доходи.
- Особи, які хочуть скористатися податковою знижкою.
Які терміни та способи подання податкової декларації
Податкова декларація подається за звітний податковий рік. Термін подання у 2025 році для фізичних осіб-підприємців, які перебувають на загальній системі, та для громадян, які отримували доходи від податкових агентів, — до 1 травня. Для ФОП на спрощеній системі оподаткування терміни можуть відрізнятися.
Існує кілька способів подання декларації:
- В електронній формі: Це найзручніший та найшвидший спосіб. Для цього вам знадобиться електронний цифровий підпис (ЕЦП). Декларацію можна подати через Електронний кабінет платника податків на сайті Державної податкової служби.
- Особисто: Декларацію можна подати у Центрі обслуговування платників податків за місцем вашої податкової адреси.
- Поштою: Рекомендованим листом з повідомленням про вручення та описом вкладення. Відправлення має бути здійснене не пізніше, ніж за п’ять днів до закінчення терміну подання.
Як правильно заповнити податкову декларацію
Заповнення податкової декларації вимагає уважності до деталей. Спочатку зберіть усі документи, що підтверджують ваші доходи та витрати. Це можуть бути довідки про доходи, договори купівлі-продажу, чеки за оплату навчання або медичних послуг. Потім визначте всі отримані доходи за звітний рік, включаючи іноземні. Якщо ви маєте право на податкову знижку, заповніть додаток Ф3, в якому вказуються витрати, що дають право на знижку, наприклад, оплата навчання або іпотечного кредиту.
Як скористатися податковою знижкою в 2025 році
Податкова знижка — це механізм, який дозволяє платнику податків зменшити суму річного оподатковуваного доходу на суму певних витрат. Це може призвести до повернення частини раніше сплаченого податку на доходи фізичних осіб (ПДФО).
Витрати, які дають право на податкову знижку:
- Частина суми відсотків, сплачених за користування іпотечним кредитом.
- Сума, сплачена за навчання у вищому або професійно-технічному навчальному закладі.
- Сума, сплачена за благодійні внески (але не більше 4% від загального оподатковуваного доходу).
- Сума, сплачена за страхування життя.
- Витрати на оплату допоміжних репродуктивних технологій.
Як Центр Правової Допомоги допоможе подати податкову декларацію
Процес заповнення податкової декларації може бути складним та заплутаним, особливо для тих, хто робить це вперше. Юристи Центру Правової Допомоги нададуть вам кваліфіковану допомогу, провівши консультацію, роз'яснивши ваші податкові обов'язки та права на знижку. Вони допоможуть правильно зібрати й оформити всі документи, а також заповнять декларацію та подадуть її до податкової служби від вашого імені. Не ризикуйте отримати штраф за неправильне заповнення. Довірте цю справу професіоналам, щоб бути впевненими у правильності та законності ваших дій.
